Адаптация и сопровождение
СПС КонсультантПлюс в Москве и Московской области
Что делать при банкротстве контрагента
Банкротство (несостоятельность) – неспособность должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и/или исполнить обязанность по уплате обязательных государственных платежей. Эта неспособность должна быть признана уполномоченным государственным органом (арбитражным судом).
По данным Федресурса по итогам 2020 года по завершенным делам было удовлетворено только 3,2% от заявленных требований кредиторов, включенных в реестр. В данной статье рассмотрим:
1. Как выявить предстоящее банкротство контрагента
2. Что проверить, даже если банкрот вам ничего не должен
3. Как вернуть долги при банкротстве контрагента
4. Если вы – один из миноритарных кредиторов
Как выявить предстоящее банкротство контрагента
Исходя из определения «банкротства», сигналами о предстоящей несостоятельности служат неисполнение своих обязательств перед контрагентами и/или государственными органами.
1. Используйте специальные сервисы для отслеживания состояния контрагента Рассмотрим только бесплатные ресурсы:
1). Федресурс
Здесь публикуются уведомления о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Уведомление публикуется минимум за 15 календарных дней до обращения в суд.
2). Электронное правосудие
Проверьте данные по арбитражным спорам вашего контрагента. Обратите внимание на:
Проверьте неисполненные обязательства контрагента. Если в течение нескольких месяцев продолжают появляться новые взыскания, исполнительные производства не завершаются фактическим исполнением, большая вероятность обращения одного из кредиторов с заявлением о банкротстве.
4). Реестр уведомлений о залоге имущества
Проверьте обязательства контрагента перед третьими лицами и их обеспечение залогом. В деле о банкротстве привилегии имеют кредиторы, чьи требования обеспечены залогом. Они определяют порядок продажи залогового имущества должника, до 95% денежных средств отправляется для погашения их требований.
5). Вестник государственной регистрации
Здесь содержится информация о добровольной и принудительной ликвидации.
6). Центр раскрытия корпоративной информации
Здесь можно получить полную информацию по деятельности ПАО и некоторых АО. Особенно актуально, если ваш контрагент выпускает ценные бумаги.
7). Прозрачный бизнес
Проверить налоговые риски и задолженность перед налоговыми органами.
2. Проверьте баланс контрагента
Используйте данный бесплатный ресурс, чтобы получить последнюю предоставленную бухгалтерскую (финансовую) отчетность контрагента.
На что обратить внимание при анализе баланса:
Абсолютная ликвидность = (с. 1240 + с. 1250) / (с. 1500 - с. 1530 – с. 1540)
Нормальное значение должно быть в диапазоне 0,2 – 0,5. Чем выше абсолютная ликвидность, тем лучше.
Текущая ликвидность = с. 1200 / (с. 1500 - с. 1530 – с. 1540)
Нормальное значение должно быть в диапазоне 1,5-2,5. Чем меньше значение от 1,5, тем выше финансовые риски кредиторов.
Обеспеченность собственными средствами = (с. 1300 – с. 1100) / с. 1200
Нормативное значение составляет 0,1, чем больше, тем лучше.
Финансовый анализ баланса и его результаты не стоит делать единственным критерием при выявлении рисков по контрагенту, но это имеет большое значение при оценке других факторов.
3. Обращайте внимание на косвенные признаки банкротства
По отдельности или в совокупности:
По требованию законодательства компании обязаны уведомлять своих контрагентов о банкротстве через издание «Коммерсант».
Что проверить, даже если контрагент ничего вам не должен
«Банкрота» проверят госорганы. Данная проверка будет касаться сделок контрагента, а целью – выявить применение налоговых схем, вывод активов и другие признаки недобросовестности. Даже если именно в отношении вашей организации все долги погашены, это не означает, что вас не зацепит. Поэтому при получении информации о банкротстве контрагента целесообразно подготовиться к встречной проверке и проведению допросов сотрудников, участвующих в совместных сделках.
1). Наличие признаков взаимозависимости
Например:
Особенно, если у вас есть признаки взаимозависимости с контрагентом:
Рассмотрим процедуру банкротства контрагентов, за исключением ИП, т.к. для ИП действуют правила банкротства физлица.
Этап №1. Подготовка
1). Что вам должны?
При банкротстве удовлетворяются только денежные требования, выполнение обязательств другого характера в требования не включаются. Сумма долга составляет от 300 тысяч рублей с просрочкой от трех месяцев.
Составьте список долгов и подтверждающие документы. Можно включить только те требования, которые возникли до начала процедуры банкротства.
2). Если должник входит в вашу группу компаний
Подготовьте доказательства, что возникшая задолженность имеет отношение к гражданско-правовым, а не корпоративным отношениям.
3). Оцените целесообразность предъявления требований к банкроту
По тем же данным Федресурса по итогам 2020 года в среднем на одно банкротство (один опубликованный отчет арбитражного управляющего) приходилась сумма расходов в размере 154,5 тысячи рублей. Для конкретного случая затраты могут быть значительно больше. Оцените соотношение ваших требований к общему размеру задолженности контрагента. От этого зависит уровень влияния на процедуру банкротства и выбор стратегии работы уже на этапе реализации процедуры. Вполне может получиться ситуация, когда более 70% долгов принадлежит «дружественной» организации банкрота, а вы вместе с остальными миноритарными кредиторами рискуете получить ноль возврата долгов.
В целом, выше шансов повлиять на ход процедуры банкротства, а значит и вернуть свой долг, если в структуре всей задолженности ваши требования составляют более 10%.
4). Проверьте информацию о банкротстве контрагента
Удобнее это сделать через ЕФРСБ. Если будете пользоваться Картотекой судебных дел, то обращайте внимание на дела с пометкой в виде красной «Б».
По данным Федресурса по итогам 2020 года по завершенным делам было удовлетворено только 3,2% от заявленных требований кредиторов, включенных в реестр. В данной статье рассмотрим:
1. Как выявить предстоящее банкротство контрагента
2. Что проверить, даже если банкрот вам ничего не должен
3. Как вернуть долги при банкротстве контрагента
4. Если вы – один из миноритарных кредиторов
Как выявить предстоящее банкротство контрагента
Исходя из определения «банкротства», сигналами о предстоящей несостоятельности служат неисполнение своих обязательств перед контрагентами и/или государственными органами.
1. Используйте специальные сервисы для отслеживания состояния контрагента Рассмотрим только бесплатные ресурсы:
1). Федресурс
Здесь публикуются уведомления о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. Уведомление публикуется минимум за 15 календарных дней до обращения в суд.
2). Электронное правосудие
Проверьте данные по арбитражным спорам вашего контрагента. Обратите внимание на:
- количество споров и вынесенные акты о взысканиях за последний период, а также размеры данных взысканий;
- соотношение участия контрагента в данных спорах в качестве ответчика и истца.
Проверьте неисполненные обязательства контрагента. Если в течение нескольких месяцев продолжают появляться новые взыскания, исполнительные производства не завершаются фактическим исполнением, большая вероятность обращения одного из кредиторов с заявлением о банкротстве.
4). Реестр уведомлений о залоге имущества
Проверьте обязательства контрагента перед третьими лицами и их обеспечение залогом. В деле о банкротстве привилегии имеют кредиторы, чьи требования обеспечены залогом. Они определяют порядок продажи залогового имущества должника, до 95% денежных средств отправляется для погашения их требований.
5). Вестник государственной регистрации
Здесь содержится информация о добровольной и принудительной ликвидации.
6). Центр раскрытия корпоративной информации
Здесь можно получить полную информацию по деятельности ПАО и некоторых АО. Особенно актуально, если ваш контрагент выпускает ценные бумаги.
7). Прозрачный бизнес
Проверить налоговые риски и задолженность перед налоговыми органами.
2. Проверьте баланс контрагента
Используйте данный бесплатный ресурс, чтобы получить последнюю предоставленную бухгалтерскую (финансовую) отчетность контрагента.
На что обратить внимание при анализе баланса:
- 1). Коэффициент финансовой зависимости (Кфз)
- ваш контрагент – торговая или посредническая организация с Кфз больше 3;
- ваш контрагент – организация с любым другим видом деятельности и Кфз больше 2.
Абсолютная ликвидность = (с. 1240 + с. 1250) / (с. 1500 - с. 1530 – с. 1540)
Нормальное значение должно быть в диапазоне 0,2 – 0,5. Чем выше абсолютная ликвидность, тем лучше.
Текущая ликвидность = с. 1200 / (с. 1500 - с. 1530 – с. 1540)
Нормальное значение должно быть в диапазоне 1,5-2,5. Чем меньше значение от 1,5, тем выше финансовые риски кредиторов.
Обеспеченность собственными средствами = (с. 1300 – с. 1100) / с. 1200
Нормативное значение составляет 0,1, чем больше, тем лучше.
Финансовый анализ баланса и его результаты не стоит делать единственным критерием при выявлении рисков по контрагенту, но это имеет большое значение при оценке других факторов.
3. Обращайте внимание на косвенные признаки банкротства
По отдельности или в совокупности:
- появление просрочек исполнения обязательств;
- значительное сокращение штата;
- смена места регистрации организации, неполучение корреспонденции по адресу регистрации;
- смена руководителя организации;
- появление нового взаимосвязанного юрлица с похожим названием.
По требованию законодательства компании обязаны уведомлять своих контрагентов о банкротстве через издание «Коммерсант».
Что проверить, даже если контрагент ничего вам не должен
«Банкрота» проверят госорганы. Данная проверка будет касаться сделок контрагента, а целью – выявить применение налоговых схем, вывод активов и другие признаки недобросовестности. Даже если именно в отношении вашей организации все долги погашены, это не означает, что вас не зацепит. Поэтому при получении информации о банкротстве контрагента целесообразно подготовиться к встречной проверке и проведению допросов сотрудников, участвующих в совместных сделках.
1). Наличие признаков взаимозависимости
Например:
- централизованное ведение бухгалтерского учета;
- распределение сотрудников между организациями;
- участие в составе контрагента в определенный период, в т.ч. пересечение по должностным лицам;
- общие доверенности (например, один и тот же юрист/бухгалтер ведет обе организации и имеет определенные выданные доверенности);
- общие контактные данные, маркетинговые активности (например, арендатор и субарендатор в БЦ, имеющие один контакт-центр и рекламу по сдаче офисов в аренду с одинаковым номером телефона для связи).
Особенно, если у вас есть признаки взаимозависимости с контрагентом:
- наличие документации по сделкам – не только первичных документов, но и сопровождающих сделку (например, журналов инструктажей по охране труда, выдаче СИЗ, документов по командировке и т.д.);
- наличие дополнительной документации по сделкам (если сохранилась) – записи переговоров, согласование условий, переписка и т.д.;
- реальность предмета сделки – если выполняли какие-то работы, то наличие ресурсов/персонала для подобных работ; если были сделки поставки, то документы по перевозке груза и т.д.
- ваши сотрудники – это переведенные сотрудники контрагента;
- сотрудники фактически не выполняли тех работ/услуг, которые указаны в предмете сделок;
- сотрудники заявляют, что имущество (оборудование, техника и т.д.) фактически не поставлялась (например, в фиктивных сделках типа «продажа с последующей арендой проданного имущества).
Рассмотрим процедуру банкротства контрагентов, за исключением ИП, т.к. для ИП действуют правила банкротства физлица.
Этап №1. Подготовка
1). Что вам должны?
При банкротстве удовлетворяются только денежные требования, выполнение обязательств другого характера в требования не включаются. Сумма долга составляет от 300 тысяч рублей с просрочкой от трех месяцев.
Составьте список долгов и подтверждающие документы. Можно включить только те требования, которые возникли до начала процедуры банкротства.
2). Если должник входит в вашу группу компаний
Подготовьте доказательства, что возникшая задолженность имеет отношение к гражданско-правовым, а не корпоративным отношениям.
3). Оцените целесообразность предъявления требований к банкроту
По тем же данным Федресурса по итогам 2020 года в среднем на одно банкротство (один опубликованный отчет арбитражного управляющего) приходилась сумма расходов в размере 154,5 тысячи рублей. Для конкретного случая затраты могут быть значительно больше. Оцените соотношение ваших требований к общему размеру задолженности контрагента. От этого зависит уровень влияния на процедуру банкротства и выбор стратегии работы уже на этапе реализации процедуры. Вполне может получиться ситуация, когда более 70% долгов принадлежит «дружественной» организации банкрота, а вы вместе с остальными миноритарными кредиторами рискуете получить ноль возврата долгов.
В целом, выше шансов повлиять на ход процедуры банкротства, а значит и вернуть свой долг, если в структуре всей задолженности ваши требования составляют более 10%.
4). Проверьте информацию о банкротстве контрагента
Удобнее это сделать через ЕФРСБ. Если будете пользоваться Картотекой судебных дел, то обращайте внимание на дела с пометкой в виде красной «Б».
Процедура банкротства контрагента проходит в арбитражном суде по месту его регистрации. Если решение суда уже есть, то обратите внимание на:
Составьте заявление в произвольной форме, указав:
Этап №3. Продажа имущества и выплата долгов
На данном этапе важно контролировать действия арбитражного управляющего.
1). Контролируйте, по каким ценам продается имущество банкрота
При продаже управляющий может занизить стоимость имущества, в т.ч. чтобы продать «своему» покупателю и заработать. Сопоставляйте цену продажи с аналогичными предложениями на рынке, т.к. чем меньше эта цена, тем меньше получите и вы в качестве кредитора.
2). Контролируйте лимиты внеочередных требований, которые использует управляющий
На внеочередные требования в первую очередь распределяются деньги, полученные от продажи имущества банкрота. К таким требованиям в т.ч относится оплата специалистов (например, оценщиков), которых привлекает управляющий. В качестве обоснования таких лимитов перед судом арбитражный управляющий может исходить из максимальных цен. Проверяйте реальную стоимость услуг, необходимых управляющему, и их обоснованность, чтобы он не тратил ваши деньги зря.
3). Проверьте сомнительные сделки банкрота, запросив у арбитражного управляющего банковскую выписку должника за 3 года
Банкротство обычно не наступает внезапно, а отдавать свои активы никто не хочет. Поэтому зачастую должник продает имущество по ценам ниже рыночных, а деньги выводит через приобретение товаров или услуг по завышенным ценам.
Обратите внимание на:
Вполне вероятно, что явных признаков аффилированности вы не найдете, т.к. схемы сделок могут быть многоуровневыми и включать «технические» организации, внешне выглядящие, как реальные юрлица. В данном случае есть два важных момента:
Если вы – один из миноритарных кредиторов
Данная ситуация опасна тем, что:
1). Управляйте своими голосами
Если в деле несколько крупных кредиторов, присоединитесь к нему и «играйте» против других. Можете объединить свои голоса с другими миноритарными кредиторами для оспаривания сомнительных сделок должника. Нужно объединить голоса до размеров, как минимум, 10% всех требований.
2). Оспаривайте сомнительные сделки и подавайте жалобы на бездействие арбитражного управляющего
При выявлении сомнительных сделок направьте письмо управляющему с требованием обратиться в суд с их оспариванием, указав основания и доказательства, по которым следует это сделать.
Если он отвечает отказом либо игнорирует ваши требования, обратитесь в суд с жалобой на бездействие арбитражного управляющего и заявите требование об его отстранении. Оспаривание сделок должника – это не право, а обязанность управляющего.
Это дает дополнительные возможности взыскания убытков уже с самого управляющего. Если суд признает незаконным бездействие арбитражного управляющего, после чего вновь избранный управляющий не сможет оспорить сделку из-за пропуска сроков давности, то убытки можно взыскать с предшественника.
Оспаривание сделок может продолжиться требованием о привлечении собственников и должностных лиц должника к субсидиарной ответственности.
3). Продайте свой долг другому кредитору
Подобная активная позиция может привести к тому, что крупный кредитор решит выкупить ваш долг. Особенно, если банкротство происходит «по своему сценарию». Чем выше активность миноритарного кредитора, тем больше шансов погашения требований (хотя бы частично). Также данную возможность стоит использовать, если за счет вашего долга можно существенно повысить влияние какого-то другого кредитора. Правда, в данном случае нужно быть готовым к ощутимому дисконту при продаже.
- кто подал заявление о банкротстве, т.к. это вполне может быть взаимозависимая «дружественная» организация – мажоритарный кредитор;
- данные арбитражного управляющего.
Составьте заявление в произвольной форме, указав:
- Арбитражный суд, в котором рассматривается дело, номер дела;
- реквизиты должника и заявителя;
- четко сформулированные требования с указанием причины появления долгов.
- Приложите к подписанному заявлению:
- документы, подтверждающие долги;
- копии почтовых квитанций в подтверждение направления копий заявления должнику и арбитражному управляющему.
- процедура наблюдения - в течение 30 календарных дней с даты публикации объявления о начале наблюдения;
- процедура конкурсного производства – в течение 2 месяцев с даты публикации объявления о начале конкурсного производства.
Этап №3. Продажа имущества и выплата долгов
На данном этапе важно контролировать действия арбитражного управляющего.
1). Контролируйте, по каким ценам продается имущество банкрота
При продаже управляющий может занизить стоимость имущества, в т.ч. чтобы продать «своему» покупателю и заработать. Сопоставляйте цену продажи с аналогичными предложениями на рынке, т.к. чем меньше эта цена, тем меньше получите и вы в качестве кредитора.
2). Контролируйте лимиты внеочередных требований, которые использует управляющий
На внеочередные требования в первую очередь распределяются деньги, полученные от продажи имущества банкрота. К таким требованиям в т.ч относится оплата специалистов (например, оценщиков), которых привлекает управляющий. В качестве обоснования таких лимитов перед судом арбитражный управляющий может исходить из максимальных цен. Проверяйте реальную стоимость услуг, необходимых управляющему, и их обоснованность, чтобы он не тратил ваши деньги зря.
3). Проверьте сомнительные сделки банкрота, запросив у арбитражного управляющего банковскую выписку должника за 3 года
Банкротство обычно не наступает внезапно, а отдавать свои активы никто не хочет. Поэтому зачастую должник продает имущество по ценам ниже рыночных, а деньги выводит через приобретение товаров или услуг по завышенным ценам.
Обратите внимание на:
- сделки, где существенно завышена/занижена стоимость предмета сделки;
- сделки, которые не имели ценности для бизнеса (например, проведение корпоративных мероприятий, внепланового обучения по охране труда для всех сотрудников «офисной» организации, покупка статуи в офис и т.д.);
- сделки с мажоритарными кредиторами.
Вполне вероятно, что явных признаков аффилированности вы не найдете, т.к. схемы сделок могут быть многоуровневыми и включать «технические» организации, внешне выглядящие, как реальные юрлица. В данном случае есть два важных момента:
- следите за активностью налоговых органов, т.к. они имеют больше возможностей и опыта для выявления многоуровневых налоговых схем;
- обращайте внимание на сделки, которые должник реализовывал редко или единожды в течение периода проверки, а также сделки, которые он мог реализовать сам, но привлек для этого сторонние организации.
Если вы – один из миноритарных кредиторов
Данная ситуация опасна тем, что:
- ажоритарные кредиторы влияют на выбор арбитражного управляющего и могут поставить «своего» человека;
- на собрании кредиторов мажоритарные кредиторы влияют на дальнейшую судьбу должника, которая может быть не выгодна другим кредиторам;
- мажоритарными кредиторами могут быть «дружественные» должнику организации.
1). Управляйте своими голосами
Если в деле несколько крупных кредиторов, присоединитесь к нему и «играйте» против других. Можете объединить свои голоса с другими миноритарными кредиторами для оспаривания сомнительных сделок должника. Нужно объединить голоса до размеров, как минимум, 10% всех требований.
2). Оспаривайте сомнительные сделки и подавайте жалобы на бездействие арбитражного управляющего
При выявлении сомнительных сделок направьте письмо управляющему с требованием обратиться в суд с их оспариванием, указав основания и доказательства, по которым следует это сделать.
Если он отвечает отказом либо игнорирует ваши требования, обратитесь в суд с жалобой на бездействие арбитражного управляющего и заявите требование об его отстранении. Оспаривание сделок должника – это не право, а обязанность управляющего.
Это дает дополнительные возможности взыскания убытков уже с самого управляющего. Если суд признает незаконным бездействие арбитражного управляющего, после чего вновь избранный управляющий не сможет оспорить сделку из-за пропуска сроков давности, то убытки можно взыскать с предшественника.
Оспаривание сделок может продолжиться требованием о привлечении собственников и должностных лиц должника к субсидиарной ответственности.
3). Продайте свой долг другому кредитору
Подобная активная позиция может привести к тому, что крупный кредитор решит выкупить ваш долг. Особенно, если банкротство происходит «по своему сценарию». Чем выше активность миноритарного кредитора, тем больше шансов погашения требований (хотя бы частично). Также данную возможность стоит использовать, если за счет вашего долга можно существенно повысить влияние какого-то другого кредитора. Правда, в данном случае нужно быть готовым к ощутимому дисконту при продаже.
НАПИСАТЬ НАМ.
НАШИ СПЕЦИАЛИСТЫ ВАМ ОТВЕТЯТ!
НАШИ СПЕЦИАЛИСТЫ ВАМ ОТВЕТЯТ!
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП К КОНСУЛЬТАНТПЛЮС НА 2 ДНЯ БЕСПЛАТНО!
По всем вопросам свяжитесь с нами любым удобным способом:
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП К КОНСУЛЬТАНТПЛЮС НА 2 ДНЯ БЕСПЛАТНО!
Нажимая на кнопку "Отправить", я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности
НАПИСАТЬ НАМ.
НАШИ СПЕЦИАЛИСТЫ ВАМ ОТВЕТЯТ!
Нажимая на кнопку "Получить консультацию", я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности
ПОСМОТРИ ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ ИНФОРМАЦИЮ В СПС КОНСУЛЬТАНТПЛЮС
Закажи доступ к системе на 2 дня бесплатно!
Нажимая на кнопку "Заказать доступ", я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности
ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК
Нажимая на кнопку "Отправить", я даю согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с политикой конфиденциальности
